完善现金流管理意见

完善现金流管理意见

 

（1）加强现金流管理理念

 

加强现金流管理理念，提高财务等经理素质。许多企业经理缺乏管理知识，不仅导致企业会计不清楚，而且可能导致企业发展方向错误。加强对企业经理财务管理知识的培训，提高企业现金流管理的质量，是公司在发展过程中值得注意的问题。公司有自己的发展优缺点，合理利用自身优势和政府对企业发展的政策支持，结合公司发展的具体情况，加强现金流管理，走稳定发展道路，在激烈的市场竞争中生存和继续发展。

 

（2）定期编制现金流表和现金流预算表

 

有些企业只是为了满足年报的需要，并没有把现流表作为理财的有效工具。事实上，作为反映一定时期内现金流入流出的现金流表，可以说明一定时期内现金流入流出的前因后果，反映一定时期内偿债能力、支付股利能力、未来现金获取能力以及公司投资理财活动对经营成果和财务状况的影响，有利于客观评价企业整体财务状况。因此，在实际工作中，企业需要每月编制现金流表，结合事先预测和事后分析，即事后分析现金流完成情况，并在分析的基础上编制下一个现金预算表。只有将现金流表作为日常管理、调度和控制现金的有效工具，才能真正控制现金流。公司现金流预算的编制是财务管理中一个特别重要的环节。准确的现金流预算可以使经营者做出适当的决策。为准确编制现金流预算，企业应总结具体目标，确定未来预期销售，确定生产经济所需资金，确保核心业务正常运行，闲置资金可用于投资。数字化统计，建立企业综合预算，预测未来现金收支情况。换句话说，企业未来的经营活动、融资活动和投资活动所需的现金流需要提前做出准确的预算，最后做出经营、投资和融资决策。这一系列的决策使企业在人力、物力和资本方面达到了更好的平衡。

 

(3)严格监督

 

规范基础管理，建立完善的现金流控制管理体系，严格监督。控制现金流的第一步是规范基础管理，制定包括公司在内的工作标准，形成企业管理标准化体系。现金流控制是时间安排和空间布局、财务收入和财务风险整合，现金流控制是一个全面、动态、系统的过程，实施现金流控制，借助现金流原则，以市场为导向选择现代科学的管理方法和管理方法，企业生产经营各领域的有效价值管理和过程管理，深入挖掘公司的资本潜力，最大限度地提高资本使用效率，实现企业的发展战略。财务部应建立营运资金的主要经济指标账单，提供标准化的现金流报表，使管理者能够监控营运资金的运作，随时了解现金流、库存积压、销售、应收账款等情况，分析其偿付能力、资本周转能力和盈利能力。加强现金流控制，需要建立一套完整的公司现金流控制指标体系作为控制分析的基础。一旦公司现金流入不足以偿还到期债务，现金被到期债务“排除”，企业财务将陷入流动性陷阱，并可能导致破产诉讼。因此，建立控制指标对于保证公司的可持续经营，实现企业的目标非常重要。建立公司现金流控制的指标体系，应充分考虑市场、技术、政治和社会的风险因素，实现企业的可持续经营或长期利润，有利于实现公司的战略规划，有效防范和控制企业的财务风险。同时，要考虑控制成本及其可执行性，力求使指标体系的应用简单易行。在控制和分析现金流的基础上，企业还应将这些比例作为部门或公司经理的绩效考核指标，严格监督，使企业经理真正重视现金流，通过现金流管理促进企业的健康可持续发展。

 

（四）加强现金流风险预警

 

正确掌握现金流风险预警方法，及时发现风险迹象，提前实现风险控制。根据各指标的变化和不同原因的现金流风险，企业应采用不同的预警方法。对于营运资本风险，应通过现金循环周期比例、销售增长率比例等指标进行预警。现金循环周期的延长和销售额的增长将导致公司的营运资本风险。对于信用风险，应通过对相关应收账款回收情况的指标年龄分析进行预警。应收账款拖欠时间越长，收回资金的概率越低，形成坏账、造成信用风险的可能性越大。对于利率风险，应通过对相关企业流动性的比例进行预警。流动性比率和流动性比率的下降都意味着流动性的下降，都表明公司利率风险的增加。对于经营风险和连同风险，应通过监控投资项目或相关方的收益和资金来实现风险预警。

 

综上所述，在价值创造过程中，现金流就像公司风险与收益的“平衡器”.通过对现金流规模和结构的高度关注，可以正确分析公司在不同时期的支付能力，客观评价企业的经济实力，优化企业的决策行为，实现防范和化解破产风险，提高企业价值的目的。在现代竞争激烈的市场经济环境中，管理除了领先水平和强大的资本外，还发挥着越来越重要的作用。现金流管理是衡量现代企业管理的重要体现，决策者和管理者应高度重视，加强现金流管理。