构建资金结算系统

构建资金结算系统

 

1.建立基于国库集中支付制度的公务卡制度。

 

公务卡是学校教职工以个人名义持有的贷记卡（信用卡）。公务卡由学校教职工个人持有、保管和使用，主要用于日常公务费用和财务报销业务，具有一定的透支消费金额和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制，教职工个人为持卡人，并承担相应的法律责任。公务卡享受银行免费开卡、免年费等一系列优惠政策。持卡人发生公务费用时，先刷卡消费，取得发票和公务卡消费交易凭证（pos机收据），然后凭批准报销的发票和消费交易凭证到财务部门办理报销手续。财务部门通过财务一体化系统中的公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期、消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后报销并办理公务卡还款手续，直接向发卡银行支付款项。公务卡作为一种现代化的支付结算工具，不仅携带方便，使用方便，而且透明度高。所有交易记录都有据可查，有利于遏制虚假发票等腐败行为，降低学校现金提取的风险。

 

目前，许多高校已经在使用公务卡，但也存在使用公务卡效率低、使用公务卡购买成本差异、卡环境有待改善、国库批准授权支付计划与公务卡还款计划不同步等问题。高校国库集中支付制度的全面实施，特别是越来越多的财政授权支付方式，为建立基于国库集中支付制度的公务卡制度，实施公务卡制度改革奠定了基础，公务卡加强了财政部门对高校授权支付方式的监控。高校应加强与省财政国库集中支付中心的业务沟通和联系，根据月度支付计划和批准金额向下属部门和个人发布预算指标，确保公务卡能够及时还款，避免滞纳金和给持卡人造成的信誉损失。

 

2.建立基于POS信用卡和网上银行的结算方式。

 

根据公务卡制度的有关规定，教职工属于财政授权支付业务中原现金结算的公共资金支出，包括支付办公费、差旅费、招待费等相关商品和服务费，由公务卡结算。此外，高校还有非财政直接支付和授权支付业务，如科研经费、学生学费、奖学金等，需要建立公务卡以外的其他结算方式。随着电子支付和网上银行结算方式的广泛应用，高校还开展了数字校园和“校园卡”建设，为高校建立基于POS信用卡和网上银行的结算方式奠定了基础。POS信用卡结算方式是通过银行为学校财务部门提供的POS机作为结算工具，在POS机上办理支付、转账、存款等银行卡结算业务，达到取代现金收付的目的。公务卡和POS信用卡结算基本实现无现金流通，初步解决了现金支付带来的一系列问题。网上银行通过网络发送支付指令。银行处理支付指令，通过支付系统完成资金结算。主要有两种方式。一是付款人先将支付指令发送给收款人，再由收款人将支付指令转发给银行；二是付款人直接向银行发送支付指令。网上银行结算方式打破了传统结算业务的时间和地域限制，不仅可以取代现金业务，还可以改变原银行出纳人工填写纸质支票送银行的传统结算方式。通过网络提交安全高效的电子支付指令，可以方便快捷地完成同城转账、异地汇款等大部分日常银行业务的结算。