应收账款保理业务在企业财务管理中的作用

一、应收账款保理业务在企业财务管理中的作用

 

应收账款保理业务是集融资、结算、会计管理、风险担保为一体的综合性金融服务。它可以使企业避免应收账款管理的麻烦，优化财务结构，提高财务管理水平。

 

1、获得融资便利

 

企业将应收账款转让给保理人。保理人通过管理企业应收账款，提前向企业支付资金。企业提前提取销售资金，无需担保，手续简单。

 

2、完善销售体系

 

开展应收账款保理业务，有利于稳定买卖双方稳定的信用销售关系。同时，保理协助企业建立客户体系，管理销售账户，提供应收账款账户回收、逾期、信用额度变更登记服务。

 

3、提高收款能力和及时性

 

实施应收账款保理业务是市场分工理念的应用。面对激烈的市场竞争，企业可以让应收账款与保理商进行管理，使企业能够摆脱应收账款的管理。保理拥有专业的技术人员和业务运行机制，可以详细调查客户的信用状况，建立有效的收款机制。由于保理商的干预，付款收回的可能性大大增加。

 

4、改善财务状况

 

企业办理应收账款保理业务后，大量应收账款将从资产负债表中消失，取而代之的是现金或保理存款，避免大量资金占用应收账款，提高财务指标（流动率、资产负债率、应收账款周转率、净现金流量等），优化财务结构。

 

5、加强资金管理

 

企业将应收账款转让给保理人，保理人提供融资，企业获得现金流，实现即期销售，买方还款，融资金支付，实现快速资本运作，明天现金，赚取后天资金，提高资本管理水平。

 

6、提高盈利能力

 

通过保理融资与通过贷款融资在财务报表中有很大的不同。通过银行贷款融资，财务报表显示负债增加，而保理融资不仅不增加负债，而且显示应收账款减少和现金流增加，可以提高企业的盈利能力。

 

二、电力企业开展应收账款保理业务的双赢模式

 

目前，电力企业迎来了一个巨大的发展机遇时期，需要财政支持，需要寻求多元化的融资模式。同时，电力企业正在加强资本管理，努力增加收入，节约支出。从上述应收账款保理业务讨论来看，作为一种综合性金融服务，是电力企业改善现状的有益探索。为电力企业服务的电力金融公司，中国电力金融正在建设现代金融企业，有必要也有可能将这样的服务理念引入业务体系，进行金融服务产品创新，协助电力企业开展业务，缓解电力企业的担忧。

 

1、可以增加资金的收集

 

目前，电网企业正在加大资金收集力度，以满足建设“一强三优”现代企业的需要，并提出将国家电网系统80%的资金收集到系统中。除了集团账户的一些手段外，应收账款的保理理念相当于深化结算，可以增加结算范围，增加结算量，有利于完善资金收集体系。

 

2、形成相对完整的非贷款融资体系

 

电力企业由于支付多、票据交易量大，金融公司一直在研究和推广票据综合服务，结合应收账款保理业务的服务理念，金融公司可以进一步结合应收账款保理业务和“买方付息票据贴现”业务，为电力企业应收账款提供保理业务，为买方付息票据贴现业务提供相对完整的非贷款融资服务。

 

3、提供综合服务

 

鉴于电力金融公司与电力企业的关系，电力金融公司可以发挥行业优势，提供相对完整的综合保理服务，如协助电力企业信用调查、协助建立客户系统、销售账户管理、提供相关年龄分析、应收账款账户回收、逾期账户跟踪收集管理等。

 

4、实现更大的效益

 

电力企业通过应收账款保理业务可以增加收入，同时，电力金融公司通过积极开展应收账款保理业务，除了提高服务水平外，还可以带来相应的保留存款、结算和贴现业务收入，实现更大的效益，给股东电力企业更大的回报。

 

综上所述，电力金融公司协助电力企业开展应收账款保理业务，是解决电力企业应收账款问题、财务问题、实现更大回报的“双赢”模式。