Excel在财务管理中的应用

Excel在财务管理中的应用

 

1.账务处理

 

Excel具有很强的会计信息处理能力，Excel的宏功能可以产生制作和操作菜单的宏，使用Excel可以建立财务处理系统，设计会计报表处理系统。因此，Excel的功能可以满足大多数会计处理的需求，包括会计凭证、科目设置、明细表、总账、报表和草案，并具有很强的会计处理能力。

 

2.财务计算

 

在财务管理中，需要进行大量的财务计算，使用Excel的财务函数来完成大部分的计算内容。这些财务函数可以实现一般的投资计算、折旧计算、偿还率计算、债券等财务计算，只需调用函数，正确填写参数，即可获得准确的结果，大大提高财务工作效率，为财务分析带来极大的便利。如果计算一项投资的净现值，可以使用NPV函数。在操作过程中，只需输入整个阶段的贴现率和代表费用和收入的1―254个参数可以通过贴现率和一系列未来费用和收入回到一项投资的净现值。PV函数可用于计算投入现值，每期输入参数值为利率（RATE）、年金支付总期次（Nper）、每期应支付的金额（Pmt，通常包括本金和利息)，可以选择输入未来值或最后一次支付后希望获得的现金余额（Fv），以及在期初或期末指定的各期付款时间参数值Type，即可返回投资现值。在财务计算中，固定资产折旧也是一个重要的计算内容，涉及大量计算，计算方法也根据实际需要有所不同，包括直线折旧、双余额递减法和年度总和法。各种计算方法使折旧计算更加复杂。依靠手动计算，数据需要重复使用，工作量很大。Excel中提供的相关函数SLN、DDB、SYD，只需输入参数，就可以根据直线折旧、双余额递减法和年度总和法获得数值，减轻会计人员的工作负担。

 

3.投融资分析与决策

 

企业资本管理的一个重要内容是投资分析和决策。企业投资，特别是长期投资，具有投资金额大、回收期长的特点，往往面临较大的风险。财务管理分析投资的目的是识别风险，规避风险，为企业投资决策提供科学依据，降低投资盲目性，防止损失。投资分析决策是基于货币时间价值和商业风险价值，必须比较投资模式的现金流，选择最佳方案。Excel可以建立投资决策模型，预测和评估投资模式的效益和风险。如果需要改变投资模式，可以使用相关财务函数计算新方案的相关参数，如投资的净现值和内容回报率。

 

企业要投资，其他经营活动离不开资金。因此，所有公司生产经营活动的前提是筹集资金。从效率的角度来看，企业筹集的资金越多越好。由于筹集的资金越多，投资成本越高，如果筹集的资金太多，无法充分利用，就会造成效率损失，资本成本得不到补偿，不利于公司效益最大化，甚至可能因资金成本过高而造成财务风险。从保证企业再生产顺利进行的角度来看，企业筹集的资金不能少于实际需求，否则经营活动难以进行。因此，企业需要提前合理预测资金需求。Excel中的函数和工具可以用来实现筹资的预测。常用的方法包括资金习性分析、因果分析预测等。还可以利用Excel建立筹资预测模型，对长期贷款、债券、股票、商业信用融资等筹资方案进行比较分析，选择最佳方案。

 

4.财务报告分析

 

在财务管理中使用Excel极大地促进了报告分析。Excel具有计算、链接和模板的功能，可以定义公式，实现计算机自动计算，满足数据图形化的要求，或图形数据功能，促进财务数字的可视化，获得对企业财务状况的直观和形象认知。Excel财务报告分析显示出高效、方便、形象等优势。

 

5.销售预测、成本核算和利润管理

 

公司成本核算具有规模大、耗时长、投入工作量大的特点。它是人力计算时期财务管理中一项极其枯燥繁重的工作，容易出错。Excel应用于财务管理后，计算机可以利用Excel提供的财务计算功能、相关函数、模板、链接等快速生成相关结果，大大提高了成本计算和分配的准确性，给成本分析带来了极大的便利。

 

公司销售预测是对未来一定时期内商品销售数量和销售变化趋势的预测。销售预测是基于企业历史销售数据、消费者需求、社会经济因素、银行间竞争等，涉及大量数据数据。Excel提供了移动平均法、指数平滑法和回归分析法等数据分析工具，可以根据这些数据自动进行销售预测，并为管理者分析结果。

 

公司利润分析方法包括目标分析、因素分析和杠杆分析。Excel工具可以实现各种分析方法，快速获取相应的分析数据。此外，利用Excel快速方便地编制盈利计划，财务管理人员可以根据盈利计划直观准确地了解企业的财务状况和经营成果，实现对公司盈利结构、盈利能力和公司发展能力的分析。

 

6.结语

 

Excel具有强大的财务计算、分析和丰富的图表功能，充分应用于财务管理，有利于降低公司管理成本，提高财务管理的效率和水平。企业和会计人员应加强Excel的学习和应用。