推进财务工作具体建议

深化内部控制体系建设，推进财务工作具体建议

 

（1）加强内部控制体系建设，完善财务体系，规范基础管理

 

（1）新建和补充财务制度：《交易资金管理制度》、《部门项目申报制度》、《公务卡使用制度》、《会议费、培训费管理制度》、《行业定额资金使用办法》。

 

（2）修订完善当前制度：《财务管理制度》、《员工报销制度》、《支出审批制度》、《专项资金管理制度》、《固定资产管理制度》。上述制度使财务管理工作更加标准化和系统化。日常经济业务处理有证据可查，可操作性强，减少财务管理盲点。

 

（3）按照《三重一大规定》，查错防弊，尽量控制风险，确保财政资金安全高效运行。还应建立：一是货币资金制度，确保财政资金的高效运行。二是岗位责任制，不相容，岗位分离。三是资产清查制度，严格定期盘点和抽查国有资产，确保资产安全完整。四是集体审批制度，对重大经济事项采用集体审批制度，避免欺诈。五是报告制度，开辟信息沟通渠道，重大问题及时向所务会报告。第六，其他制度。

 

（2）加强预算编制控制，推进预算绩效管理

 

多年的财务工作经验使我明确了我单位预算和实施的风险点和工作流程。从编制和实施两个重要环节加强预算管理，即建立预算管理和实施监督领导机构，制定《预算管理办法》。在编制预算时，我们应该实现“完整的收入”、实施“支出标准”时，从整个单位的角度编制大预算，全部收入纳入预算范围；详细预算，明确支出方向和用途，批准具体支出金额，报告预算。同时，建立“预算编制目标、预算执行跟踪、预算完成评价、评价状态反馈、评价结果应用”的绩效管理体系。

 

（3）加强内部控制工作流程，完善国有资产财务管理

 

为加强内部控制系统的监督管理作用，我认为应从以下几个方面入手：

 

（1）建立基于已制定的内部控制制度的内部控制工作流程，是加强资产管理和预算管理的有效保障。预算管理能力决定了财务规划的合理性和资产的使用效率。财务规划的过程是内部控制工作流程从我单位编制预算过程的应用。

 

（2）掌握实际资产使用和处理阶段。加强固定资产租赁贷款管理和风险控制，严格遵守国有资产使用收入“收支两线”管理。在日常资产处理中，产生“专人初审、集体会审”和产权交易所统一公开处置方式，建立相关制度。

 

（3）建立有效的国有资产内部控制信息系统，及时反映各种资产情况，完善资产审查等信息处理功能，完成资产采购等全过程管理。通过内部控制过程的实施要求，及时更新数据，实现动态监控。

 

（4）补充建立交易资金和专项资金管理制度，及时处理长期账户，注意坏账和减值。

 

（四）加强政府采购业务活动内部控制和建设

 

根据政府采购的有关规定，由财务部牵头，制定政府采购业务实施的内部控制制度、流程和实施规定；制定政府采购项目预算，确保所有项目从根本上落实政府采购规定；组织培训、宣传和政府定点采购的相关政策法规、内容和结算方式要求；会议、培训、印刷、供油维护按要求控制成本结算阶段，可控制和规避风险。

 

（5）形成领导负总责、人人参与的内部控制机制

 

我认为单位领导应该在内部控制体系的建设中发挥领导作用，并承担整体责任。财务部应控制单位经济行为执行和监督的全过程。全体员工应遵循单位内部控制的制度和流程，严格遵守内部控制要求，承担相应责任，发挥各自作用，形成人人参与的内部控制机制。

 

结论

 

内部控制建设是财务管理的重要组成部分，其核心作用是平衡，科学运用内部控制原则和方法，将平衡机制嵌入单位内部管理体系建设，加强内部控制，通过建立和实施严格的内部控制，发挥“前进”效果，可以有效履行职能，提高公共服务的效率和质量。实现有效防止欺诈和腐败的目标。