税法课程教学改革的几点建议

税法课程教学改革的几点建议

 

1.增加税法课程教学课时

 

根据财务管理专业的人才培养计划，税法课程一般在大三开设，这是合理的，因为之前已经开设了《财政学》、基础会计、会计实务等税法学习前期课程。税法课程课时设置为64小时，与基础会计课程课时数量相同，提高税法教学效果。同时，加强与税务会计的合作、税收筹划等税收相关课程的衔接。同时，随着社会分工的细化，有必要建立财务管理专业的税收方向，提高税法相关课程教学的重要性。

 

2.建设税务模拟实验室和企业实践，加强实践教学

 

以课堂教学为主的税法教学只能把税法变成枯燥的法律规定，学生容易厌学。同时，学生毕业后真的很难快速上手。为了提高税法课程的教学效果，充分发挥独立学院学生动手能力强的特点，学校需要建立专门的税务模拟实验室进行模拟教学。根据税收征管程序，安排学生扮演企业财务人员如何计算税收、申报纳税等角色，扮演税务部门的税务管理人员，如何审核企业的纳税信息。学生模拟实践后，教师进行教学总结，指出学生在实践中的错误。同时，税法教材课堂教学结束后，安排学生到企业财务涉税部门、会计师事务所、税务师事务所、税务局等部门实习，提高学生的感知能力和实践能力。增加实践教学环节可以提高学生的学习兴趣，充分发挥学生的积极性，在一定程度上弥补独立学院学生数学基础薄弱的弱点。

 

3.及时跟进《税法》教材的选择

 

随着近年来税法的改革，随着税法的不断修订和完善，学校还需要及时更新税法教学，并向学生介绍最新的税收政策。税法教材更新最及时的教材是注册会计师考试“税法”和注册税务师考试“税法1”和“税法2”，这两套教材相对困难，特别是与独立大学学生相比，这对税法教师提出了更高的要求，要求教师非常熟悉税法，同时采取更容易理解和掌握的教学方式。选择这两套教科书也有一定的好处，即课外辅导书更多，学生通过做更多的练习来加深对税法的理解和掌握。虽然选择这两套教科书在教学中很困难，但对学生掌握更新更准确的知识非常有帮助，对未来的就业和自学也很有帮助。

 

4.结论

 

通过对独立学院财务管理专业教学时间少、教学实践环节缺乏、教材更新不及时等问题的分析，对税法教学有了更清晰的认识。今后的税法教学要充分发挥独立学院学生的特点，通过增加教学时间、实践教学环节、加强税法知识更新等方面提高财务管理专业税法教学效果。