优化民营企业税收风险管理

企业税务风险管理与管理流程

（一）建立健全企业税务风险管理体系

为了尽可能降低税务风险管理面临的风险，企业需要设计企业的税务管理体系，建立税务管理流程。首先，系统要设定整体目标。建立整体管理体系时，应参照企业税务管理流程标准，包括财务管理体系、生产经营管理体系等，要求税务风险管理相关人员积极参与，完成评估、判断、识别税务风险，确保风险管理流程有效，建立风险控制体系，降低风险，促进税务风险的效益。此外，在建立系统时，整体结构应包括四个层次，可考虑企业税务管理战略、日常、运营和信息控制，包括目标设置、监督控制和事项识别。根据民营企业税收风险管理的现状，税收风险管理子系统的设计旨在使企业的财务工作更加高效和智能化，确保整个系统的正常运行和实际应用阶段信息采集的准确性。在税务风险子系统的设计过程中，必须根据税务关系、纳税申报、智能会计审计、大数据报表等整体系统框架进行相应调整，帮助企业财务管理人员做好日常工作。同时，子系统必须符合民营企业的长期发展目标，准确控制企业财务审计内容，纳入收入分配和总投资筹集，加强企业对税收风险的理解和管理，形成科学的评价体系。这有助于企业实现利益最大化，建立科学的财务体系。

（2）强化企业税务风险管理意识

传统民营企业税收管理存在诸多漏洞。如果财务人员处理不当，企业很容易陷入税收风险，其管理模式已不能适应当前企业的实际发展趋势。据不完全调查，我国65%的民营企业家采用传统的税收管理模式；20%的企业家正在努力寻找新的税收管理模式；12%的企业家开始使用新的税收风险控制管理模式；其他3%的企业家表示，他们不关注税收风险，也不需要建立新的税收管理模式。根据调查数据，大多数民营企业家的税务风险管理意识薄弱，缺乏有效的管理手段。因此，税务机关需要发挥影响力和引导作用，帮助民营企业管理者增强税务风险管理意识。税务机关需要与当地成人教育培训机构或专业金融培训机构合作，对当地民营企业家进行系统的培训教育，制定相关考核机制，鼓励民营企业家积极参与培训活动。值得注意的是，在信息时代，税务机关应建立网络培训平台，方便学习者学习，不受时间和空间的限制，最大限度地提高培训效果。税务机关需要对参加税务风险培训的企业负责人进行税务检查，督促民营企业整顿财务工作，提高税务风险管理效果。

（三）完善税制风险控制管理体系

民营企业要进一步降低税收风险，提高内部工作管理效率，必须在企业税收风险管理总体体系和子体系的基础上，完善税收风险控制管理体系。企业税务风险评估机构在评估企业税务风险时，可以根据税务风险评估体系来完成。完善税收风险控制体系在企业税收风险控制和企业发展中发挥着极其重要的作用。经过长期的实践经验总结，可以从以下几个方面完善企业税收风险管理：一是在经营管理层面，可以建立销售风险控制体系、生产风险控制体系和供应风险控制管理体系，完善风险体系的应用。第二，在战略建设方面，要根据公司的实际情况，在制定企业风险控制体系时，必须考虑企业的发展目标和机制；第三，在风险控制方面，为了最大限度地降低企业税收风险，需要结合企业与税收关系、企业与会计等日常管理体系，建立企业税收风险控制体系。

（四）深化企业税务信息交流

优化民营企业税收风险管理，不仅需要财政部门的改革，还需要其他部门的积极配合，达到预期的税收风险防范效果。一方面，由于科技的不断进步，各部门之间的税务信息交流非常方便，许多复杂的数据信息可以通过互联网直接传输。因此，民营企业管理者需要加强各部门之间的沟通，利用一般税务风险管理系统和子系统建立信息共享平台，使财务信息和税务信息更加透明。另一方面，借助税务信息平台，可以加强物流信息联系和客户信息联系，促进企业的可持续发展。增值税专用发票电子化是对纸质增值税专用发行进行电子化改造，实现利用互联网获取功能、开具功能、交付功能、检查功能和扣除功能。与传统纸质专用发票相比，电子发票具有以下优点：一是风格更简洁。电子发票简化了发票面样式，用电子签名代替了原发票的专用章。二是更容易领取。收到电子发票时，纳税人可以选择税务服务大厅、电子服务局等地方和方式，纳税人可以利用互联网在线申请特殊电子发票，可以立即获得。三是便于远程交付。使用电子邮件、二维码、在线支付系统等，纳税人可以交付电子票，纸质票需要现场确认。相比之下，电子票的支付速度更有利于节省时间和成本。四是实现高效的财务管理。电子发票属于电子会计凭证，纳税人可以获得电子发票表面的明细作为纳税凭证，并在此基础上提高财务管理水平。不仅如此，纳税人还可以通过国家增资税发票检证平台验证电子发票的真实性，验证电子签名是否有效，避免收到假发票，造成经济损失。五是节约保管成本。传统管传统纸质发票时，很容易受到外界因素的影响而损坏或丢失，给纳税人带来一定的不利影响。相比之下，电子发票只需要使用信息存储，将发票存储在计算机或U盘中，设置防火墙，避免病毒、木马入侵，设置权限，避免恶意损坏，不仅节省纸张，而且不需要消耗大量的人力、物力和空间存储，在很大程度上节省了存储成本，降低了发票存储的经济成本。纳税人还可以通过税务机关提供的免费渠道下载电子发票，有效避免发票丢失和损坏的风险。可见，与传统纸质发票相比，电子发票的应用前景更为广阔。但值得注意的是，企业内部人员在上传税务信息或产品信息时，需要对信息内容，确保信息的准确性，避免信息偏差和税务数据错误。

(五)确定相关评估机构

明确企业税务风险评估机构是保证企业长远发展的基石。一般来说，风险问题不会突然发生在私营企业的经营过程中。企业引入新的管理模式、系列产品、商业模式和销售模式后，由于传统的税务管理模式不能随着企业的发展而进步，税务工作存在漏洞。私营企业应当设立风险评估机构，财务部门应当派相关人员担任风险管理经理、风险评估测试人员等职务，长期监督企业的税务风险，帮助企业降低企业发展改革过程中的税务风险概率。随着我国经济的快速增长，私营企业的竞争日益激烈。税务风险管理作为企业发展的重要组成部分之一，必须得到私营企业管理者的高度重视。通过建立和完善企业风险管理体系，增强企业税务风险管理意识，完善税务风险控制体系，促进企业各部门之间的税务信息交流，通过建立评估机构，防止企业发展中的税务风险。