分析当前应收账款质押融资风险

一、分析当前应收账款质押融资风险

 

（一）银行或者有关信贷单位带来的风险

 

首先，出质人应收账款存在诚信风险。企业和单位在申请质押融资时，可能会伪造一些应收账款票据或抵押工资。这些应收账款存在信息不真实性、不完整性和价值错误；其次，买方在还款能力上存在一定的风险。要知道，应收账款质权的必要条件是还款能力和诚信度高。只有保证买方能够及时偿还欠款项目，但在实际操作中，由于出质人违约、修改变更或出现错误，出质人无法偿还金融机构的款项。最后是银行或信贷单位本身的经营风险。银行或信贷单位在处理质押融资问题时，存在风险和监管不完善，容易被企业钻孔套取贷款。

 

（2）给出质人带来的风险

 

首先，企业在生产经营中，如果不注意企业信用管理问题，就会向银行申请质押贷款，但银行肯定会质疑企业的信用问题，导致贷款失败；其次，出质人在应收账款管理中也存在一定的风险，一般来说，应收账款是企业流动性相对较小的资产，因此管理相对较差，如坏账和催收；最后，债务人的还款能力和意愿存在风险。一方面，债务人在质押期间仍需用现金偿还，另一方面，由于自身财务或破产问题，企业在经营时间内偿还的可能性降低。

 

（3）法律不完善带来的风险

 

中国现有的法律法规对质押融资的公平性和完善性有很大的影响，特别是现有的法律法规在详细实施中仍存在一定的缺陷，不能限制出质人和付款人。例如，如果出质人和付款人有违约或欺诈行为，银行或政府没有使用有效的保护和治理方法。其次，银行或相关金融单位对应收账款质押的风险控制标准不够规范，不仅增加了企业申请质押的难度，而且影响了中小企业业务的扩张。

 

二、应收账款质押融资风险控制措施

 

（一）对银行等有关金融单位采取措施

 

首先，银行或金融单位应重点发展弱保全下的应收账款质押业务，如担保条件和收款方式；其次，银行或金融单位应建立适合应收账款质押发展的信贷管理模式，实现精细化管理。例如，对需要调查的数据进行详细的定量分析，对有效性强的业务进行详细的流程、动态的跟踪管理模式、贷款后的跟踪管理体系等；最后，对从事应收账款的员工进行一定的培训，确保所有销售人员的高质量业务水平。

 

(二)出质人财务措施

 

首先，企业或单位应有相应的保险公司作为担保，尽量降低质押风险；其次，企业应注意自身信用体系的建设，只有完善自我控制，才能提高信用价值；最后，致力于应收账款的管理，以降低风险。

 

三、结束语

 

一般来说，面对当前激烈的市场竞争，信贷销售已成为企业购销的关键途径，但由于流动性和风险，中小企业特别注重会计管理。目前，虽然应收账款的质押操作相对标准化，但存在一定的风险，这些风险仍然需要政府、单位和银行的关注。因此，在未来的发展中，应注重风险控制，如完善我国现有法律法规、银行质押宣传、企业自身信用管理等，为企业的发展带来重大便利。