概算投资控制的建议

概算投资控制的建议

 

（1）全面了解项目基本概况，全力投入前期准备工作

 

前期工作是指从项目确定立项到提出开工报告的工作，包括项目预可行性研究、工业可行性研究的编制、配套关系的实施、勘察设计、施工准备等。财务人员必须对预算的编制方法、目的和实施有全面的了解，使财务人员能够参与整个施工过程。作为投资控制的第一步，准备人员应充分了解项目的基本情况，配合设计部门准确编制概算（预算），防止遗漏和低估。例如，在湖南省一条高速公路的概算批复中，“生产人员培训费”项目被遗漏。

 

财务控制需要融入投资控制的每一步。除上述合作概算（预算）编制外，还包括贷款意向书谈判、贷款合同签订、征地拆迁合同谈判签订、招标工作参与等，全面了解贷款利息计算来源、征地拆迁资金标准、招标工作流程及相关财务指标的定义，方可熟悉项目投资控制。

 

（2）通过预算管理，加强对第三部分概算费用的财务控制

 

今天，随着高速公路的快速发展，管理者对管理费用的投资控制逐渐成熟，作者特别强调了预算管理体系的重要性。项目建设的概算控制必须实行综合预算管理。实施综合预算管理，首先要建立科学的综合预算管理机构，明确各部门的相关职责。根据分项部分和分项工程划分细节，划分责任部门和负责人，建立滚动、连续、完整的预算体系。其次，财务人员需要进行联系和总结，制定全面的预算计划，并严格执行。同时，对物价上涨和不可抗力引起的预算增加进行详细分析和说明，灵活运用，使预算更适应实际情况，有利于发挥预算的指导和控制作用。

 

(三)调控资金需求

 

近年来，受国家宏观经济形势的影响，各高速公路建设期间贷款利息超出概括现象十分普遍。然而，缺乏对每个项目资金需求的管理也是一个非常重要的因素。施工期间，工程资金需求不平衡，峰谷差距较大。虽然已发布的投资计划或概算批准作为基本控制参数，但许多建设单位缺乏资金来源和应用的计划和预测管理。资金越缺乏，拖欠工程建设资金就越多，囤积资金就越多，导致贷款利息增加。作为投资控制的核心人员，根据工程进度、准备期、施工前期、施工高峰期、施工竣工期、竣工期、竣工期制定详细、全面的资金计划，结合发布的投资计划进行资金预算和控制。同时，对施工单位的资金使用进行资金监督，全面进行资金控制。除了满足项目的基本建设和管理资金外，还要控制资金需求，节省贷款利息。（4）合理、充分保留最终项目的资金预算和控制。

 

在编制决算之前，我们需要比较概算和相关程序，合理地预留尾工成本。高速公路建设尾工程主要指收尾工程、工程决算审计费、工程决算审计费、竣工决算审计费、环保水保验收、档案验收、国土认证、扫尾管理费、竣工验收费等。如果项目需要申请调整，则需要估计调整审查费。如果项目是交通部批准的大型项目，则需要在建设项目后预留评估费用。不能高估或低估。

 

（五）注意完成工作和完成财务决算报告的编制

 

1.注意财务结束。主要包括：财产、物资、债权、债务清理、收支核实、档案整理移交、竣工财务决算编制等。前三项是为最终完成财务决算的编制奠定基础，提供依据。

 

在清理项目成本和往来账款的过程中，任何漏洞和错误都会导致财产和材料的损失或项目总成本的核实不准确。作为建设单位，要组织全面力量，彻底清理各种账面资产、债权债务和资金来源。包括：建筑安装工程投资、设备投资、其他投资、固定资产等。涉及工程的，应当分阶段与项目有关部门核对；涉及固定资产的，应当全面认真盘点，做到账实一致、账实一致、无需报废的固定资产，向上级部门申请报废处置，并及时记录处置收入；第三部分成本的，应当认真清理核实，落实合同总金额、已付金额和未付金额；债权债务方面，应当分阶段分项目现场施工单位核对，核实承包商最终累计支付金额、每期拨款的准确性和应扣除的款项。竣工验收前，必须与施工单位办理终期支付，明确双方的债权债务和权利义务；资金来源需要与拨款单位总公司核对年度和累计拨款计划、实际拨款、拨款来源等。

 

2.注意编制竣工财务决算。编制竣工财务决算报告时，首先要编制无误的竣工财务决算底稿，是编制工程竣工决算报告的基础，主要包括:编表说明、工程决算汇总表、建筑安装工程投资完成明细表、设备、工具、器具采购明细表、征地拆迁费用明细表、建设单位管理费明细表、工程质量监督费、监理费、定额管理费明细表、设计文件审查费、勘察设计费明细表、建设期贷款利息支出明细等。其次，在编制交付使用资产明细表时，要分摊待摊投资，注意分摊基础、分摊项目和分摊比例的确定。

 

竣工财务决算报表编制细致复杂，要求工人认真工作，充分反映项目实际投资情况。