构建财务风险评估体系

构建财务风险评估体系
 

（1）各企业应加强对财务风险评估体系重要性的认识

 

随着经济全球化进程的加快，公司的生活条件越来越严峻，面临的风险因素也越来越多。要更加注重建立财务风险评估体系，树立企业财务风险观念，科学应对复杂经济形势，优化资本结构，维护资本流动性。需要注意的是，财务风险意识的增强不仅限于企业管理层和财务部，也限于对全体员工的要求。企业领导确实在一定程度上决定了公司的发展和未来，员工执行力的培养也取决于公司的领导。增强风险意识有利于形成科学决策。然而，企业的业务发展和稳定发展取决于全体员工的共同努力。通过领导的有效传递和指导，员工也可以正确认识财务风险评估的重要性，从根本上预防和有效控制企业财务风险，从而实现财务风险的优化控制。

 

（2）建立健全公司短期财务风险预警指标体系，编制现金预算

 

随着业务的发展，公司的财务风险也在不断发生。企业的资金管理不容忽视。当企业的应收账款和库存大幅减少时，公司的经营能力相对较强，相反，应引起高度警惕。由于应收账款、应付账款和库存项目对公司的经营现金流有很大的影响，这三个项目中的任何一个障碍都会导致企业危机。如果你想避免警惕，你需要在这三个项目的增量之间达到一定的平衡。准确的现金流预算可以为用户提供预警信号，从而提前预防和处理问题，防止公司造成不必要的损失。因此，公司可以总结具体目标，以定量的方式表达预期效果计划，建立企业综合预算，在综合预算下预测未来现金收支，建立周、十、月、季、半年、一年的滑动现金流预算，形成相对完整的短期财务风险预警体系。

 

（3）建立企业长期财务预警体系，建立财务分析指标体系

 

虽然建立了短期财务风险预警指标体系，但不能忽视建立长期财务预警体系，形成完整的财务预警体系。长期财务风险预警系统由偿付能力、盈利能力、运营能力和发展潜力四个模块组成。通过对这些定量财务指标的分析，可以判断企业面临的财务风险。盈利能力和偿付能力是公司财务评估的两个基本部分，经济效率直接反映了公司的经营管理水平。长期财务预警模型所需的数据易于从一般财务报告中获取，可执行性强，是一种简单、易行、有效的预警评估模型和方法。

 

（四）做好财务风险控制预警处理系统工作

 

在评估了财务风险的可能性和后果以及平衡成本效率后，企业管理层应选择一系列策略，使剩余风险处于预期的风险范围内。财务风险预警系统是控制财务风险的重要组成部分，决定了财务风险控制系统的运行质量。各企业应进行分类指导、重点监控和定期报告。通过对财务风险形成过程的分析，选择定性预警分析与定量预警分析相结合的方法，建立有效的财务风险预警机制，实现早期发现、早期启动、早期处理。首先，要做好分类指导、重点监控和定期报告。公司可根据自身情况对风险进行分类，如大风险、大风险、大风险、一般风险等，并通过财务风险预警系统对大、大、大风险单位进行重点监控，并定期报告。其次，要做好预警信息的收集和传递工作。信息收集不是简单的信息采用，还包括对收集数据的处理、分析判断和预防、处置措施等信息的诊断，开放信息来源，通过信息系统及时掌握财务风险预警所需的各种信息，并加以分析和报告。第三，构建定性与定量相结合的预警指标体系。定性指标主要包括经营活动现金净流量负值、主要财务指标显示财务状况恶化、部分定量预警指标对财务风险进行预警监控；定量预警的主要指标包括限制流动率、利息倍数、负债率等。企业可以根据自身实际情况对指标进行细化和量化，以满足财务风险预警的质量要求，保证财务风险预警的准确性。最后，控制财务风险的应急处置。企业应根据实际情况，制定有针对性的应急措施，避免财务风险扩大，包括延迟或减少支付、加快货款回收、扩大相关贸易、实施资产重组、债务重组、寻找新投资、售后回租资产等，根据经济形势和市场预测等。

 

（五）加强企业制度控制

 

财务风险的出现需要制度的规范和控制，制度控制应包括与风险事件有关的组织、人员配置和内部控制制度的制定和完善。公司应配备相应的预算管理、内部审计和监督部门，相关人员，特别是内部审计人员，也应具有真正的权力，不能使职位无用。此外，还应建立风险控制机构，公司内部控制制度也需要完善和严格遵守，包括加强现金管理、财务预算管理、两种黄金占用管理和严格的成本控制。只要加强制度控制，就能提高公司的抗风险能力，实现科学的决策和管理，形成完整的决策机制、激励制度和限制机制。

 

结语

 

财务风险在企业经营过程中是不可避免的。在中国经济与国际化对接的同时，公司面临着更加激烈的竞争。为了公司的健康可持续发展，要重视财务风险评估体系的建设，增强对财务风险评估体系重要性的认识，构建财务风险预警体系，做好财务风险控制预警处理体系，加强财务控制，使企业在未来发展中尽可能降低财务风险，防止不必要的麻烦，从而保证公司的健康可持续发展。