加强银行存款和现金管理

医疗卫生单位作为一个具有强烈社会性质的组织，在实际发展中具有市场性和公益性两个特点。必须保障患者权力，不断提高服务水平和医疗条件，为患者提供各种优质服务。医疗服务财务管理只能满足市场经济发展的各种需要，不断增强自身实力，实现医疗卫生事业的可持续发展。在新医疗改革的作用下，2012年各大医院开始实施新的财务体系，整个财务管理工作不断提高标准化。但仍存在诸多不足，主要体现在现金管理不合理、坐支严重、资金终止不规范、资产管理监管不力、药库、药店、材料管理人员责任感薄弱等方面。

 

加强银行存款和现金管理

 

（一）建立健全内控制度

 

住院费用和门诊人员应上缴全部款项，超出支出限额的部分应及时存入银行。财务管理人员和工作人员应对所有库存现金进行抽查或监督，并对银行日记账簿、登记现金和库存现金进行日常检查和登记。

 

（二）管理现金收付凭证

 

出纳人员和单位领导应当审查各类支出凭证的真实性和合法性，确保支出凭证经有关人员验收、证明人签字、财务人员审核后报销。出纳现金支付后，应在相关文件上方标明“现金支付”，财务人员应定期检查收费人员收据和日报的实际使用情况，防止现金截流或大收据现象，避免挪用公款或者转借他人等不良行为。

 

（三）现金业务的管理和控制

 

对于日常业务收入和其他收入，应当按照票据金额和相关日报表全部上缴银行，不得有坐支。出纳人员应当按照现金结算的金额和范围，不得使用现金结算卫生材料、设备、材料等资金。各种现金收付业务由财务部门统一办理，其他个人或者工作人员不得随意使用公款收付。

 

（4）做好银行资金核查和账户管理工作

 

医疗卫生单位应当按照有关规定设立账户、提款、存款、结算，定期清理检测银行账户的使用和设立情况，禁止使用银行账户骗取现金。财务印章需要设置专人进行管理，防止单个工作人员保管全部付款印章，每月安排收付，编制凭证以外的工作人员进行余款调整表的编制和管理，不符合调整要求的及时查明原因。