气象部计财业务省级版系统及使用情况简介

随着社会经济的发展，为适应国家财政改革，推进财务业务体系建设，实现气象部门财务管理的科学精细化，加强财务监督，加强资金安全风险控制，2012年，中国气象局资产中心开始借助A++6.0财务平台试点气象部门财务业务体系，经过2013年6个省的试点运行，中国气象局在各部门推广的省级气象部门财务业务（一期）系统更适合各省气象系统的使用。

 

一、气象部计财业务省级版系统及使用情况简介

 

1.系统的主要模块

 

根据中国气象局的统一部署，2015年1月1日，省级计划金融业务系统（第一阶段）在全国气象部门正式启动。目前，在线使用的新系统主要包括四个系统：预算指标管理、财务报销、出纳管理和会计处理。以下是对这些系统功能的简要介绍。

 

预算指标管理系统包括预算指标的详细分解和预算调整，以满足主管部门对预算指标的分解、调整和控制。

 

财务报销系统通过网上报销业务登记，实现同级及下属单位所有网上报销流程的审核记账操作。单位领导或报销人员可以跟踪查询每一笔资金支出，实现对每一笔资金使用全过程的监控，有效防范财务风险。

 

出纳管理系统主要实现银行账簿、现金账簿、零余额账簿的建立、登记和自动生成，与会计管理系统有效衔接，自动生成会计凭证。实现出纳电子办公，提高工作效率。

 

会计处理系统主要是会计模块，主要分为系统初始化、会计日常处理、年底处理、会计输出查询四个部分。

 

报销模块与预算模块实现数据连接。业务人员贷款或报销时，涉及项目费用的，可选择相关项目，实时反馈项目可用金额，实现预算金额控制，实时反馈预算执行情况。

 

2.金融业务系统的使用介绍

 

结合我省使用的独立出纳系统软件操作更加方便、简单、日记账更加清晰，避免了上述四个系统在同一业务平台、统一数据来源、无意义的会计核对，我们选择使用预算指标管理、财务报销、会计处理三个系统。

 

安徽省气象局财务会计中心负责省局机关、直属事业单位、企业全部资金的会计，对资金的使用和管理发挥监督作用，定期或不定期分析各单位财务状况和资金运行中存在的问题，形成专项财务分析报告，反馈给会计单位和计划财务管理部门。

 

在新系统正式运行之前，我们的业务流程模式的现状是：组织会计和出纳会计作为一组，承担几个会计单位的所有会计业务工作。该模型的优点是：

 

1.出纳会计和主办会计承担同一会计单位的会计业务，沟通方便，涉及国库集中支付业务，不易出错，网银及时、方便、快捷、及时对账。

 

2.出纳会计负责记账凭证的审核，有利于提高业务水平。

 

缺点在于：

 

1.有人员休假时业务流程中断，耽误工作；

 

2.工作量分配不易平衡。

 

借新的金融业务系统（第一阶段）省级版本的机会，根据新系统对角色职位权限设置的要求，我们研究了兄弟省份的业务流程模式。以下是我在研究中了解到的三种业务流程模式的比较：

 

二、对现行三种业务流程模式进行比较分析

 

1.会计科、出纳科办公模式

 

(1)模式内容介绍

 

会计科、出纳科分别设立，主办会计、出纳会计分局办公室。会计和出纳在这种模式下的工作如下表所示:

 

2.模式的优缺点分析

 

这种模式的优点是：

 

(1)会计人员、出纳人员分别集中在一起，便于工作交流、学习。

 

（2）会计人员和出纳人员暂时休假，可由B岗会计人员和出纳人员临时替补，不影响工作。

 

缺点是在这种模式下，由于会计人员和出纳人员分配办公室，造成：

 

（1）凭证需要在不同的办公室之间传递，费时，容易在工作中推诿扯皮；

 

（2）会计人员在办理网上银行业务和网上银行公务卡还款时，无法方便地与出纳沟通。由于处理过程中需要来回传递凭证，这些需要及时处理的业务的后续操作非常不方便；

 

（3）会计人员与出纳人员对账不方便。

 

（4）由于缺乏财务人员，这种模式下安排的专职审计会计一般为两人，由两人审计所有会计单位凭证，业务量大，加上财务工作，时间节点要求非常严格，容易使审计流于形式，不能发挥真正的审计作用。

 

（5）报销人员在办理报销业务时，必须在不同的办公室之间穿梭。

 

2.出纳科、会计科联合署办公模式

 

(1)模式内容介绍

 

它的前提是需要一个相对开放的办公环境。会计部门和出纳部门也分别设立，但所有会计人员和出纳人员都在同一业务平面上工作。具体模式是几个出纳会计都坐在柜台前，后面是所有的会计人员，具体的人员分工与第一种模式相同。

 

(2)模型优缺点分析

 

这种模式的优点是既继承了第一种模式的优点，又克服了第一种模式下会计人员和出纳分配办公室带来的不便。所有财务人员都在同一个地方工作，所有需要会计人员和出纳共同参与的工作都变得方便快捷。

 

在纠正第一种模式缺陷的同时，该模式也带来了新的麻烦：（1）由于报销业务量大，会计需要进入会计人员办公区，审核原始凭证，然后回到前台办理具体报销、支付业务，办公环境人员混合，会计人员不能安静地考虑会计问题，特别是需要填写报表、财务分析报告等情况，矛盾尤为突出；

 

（1）与上述第三个缺点相同，审计在第一种模式下仍存在缺点，容易流于形式。

 

3.根据一定的共同属性，将人员随办公区划分为几个组合

 

(1)模式内容介绍

 

每个组合都有相同的办公区域。有一个出纳会计，同时对应同一办公区域的几个会计人员，改变了上述两种模式下会计人员和出纳人员之间的交叉情况。会计人员和出纳人员的具体分工与上述两种模式基本相同，但不再单独设立审计会计，由同一办公区域的几个主办会计交叉（但不相互）审计其他会计人员的会计凭证。同时，作为补充，单位领导以抽查的形式了解和检查会计人员的日常会计工作。具体工作分工如下：

 

2.模式优缺点分析

 

在这种模式下，会计师和出纳员都在同一个办公区域，人员不多。它不仅保留了第二种模式的优点，而且弥补了第二种模式的缺点：

 

（1）报销人员无需穿梭办公室，即可完成会计中心的全部报销流程；

 

（2）在同一办公室传递凭证，方便快捷，避免了凭证附件意外丢失造成的推诿扯皮；

 

（3）方便财务报销系统流程的顺利完成。特别是在办理网上银行支付和公务卡消费报销还款业务时，出纳和会计人员不仅可以及时往返传递凭证，还可以及时沟通功能科目的具体附加信息，避免特定项目名称造成的差错；

 

（4）便于主办会计和出纳之间的及时、准确的对账。

 

（5）在同一办公区域，由于业务相似，交叉循环审计不仅可以发挥凭证审计的作用，还可以看到未接触业务的会计处理过程，相互观察、学习、共同成长。