投资集团企业税务管理优化策略

在营改增背景下，投资集团企业税务管理优化策略

1.加强税企合作，充分解读和应用税收政策

在税务管理中，投资集团企业首先要从税务企业合作入手，定期与税务机关沟通，联动信息，为企业提供税务机关确定涉税事项的准确原则和依据，提高投资企业解读税收政策的准确性。在此基础上，投资企业要组织各部门同步学习财税知识，特别是财税人员的专业能力，灵活运用税收政策，以进项税额退税政策为契机，结合企业实际，提前制定投资项目各阶段的税务筹划方案，实现税务筹划在时间和空间上的全面覆盖，努力形成精细化、全方位的公司税务管理体系，围绕投资企业“提质增效”主线，持续努力，帮助公司健康可持续发展。

2.完善内部控制制度和风险预警机制

税收风险贯穿企业税收管理的各个阶段。投资集团企业要以风险控制全覆盖为目标，借鉴其他企业经营中的涉税业务，借鉴其他企业的经验和实际管理漏洞的历史数据，细化完善内部控制制度，加强风险控制，不断推进企业税收风险管理。根据需要，将内部控制自查与外部监管评价有机结合，借助内部审计加强自查，借助外部评价进一步提高外部评价的客观性和准确性，不断提高内部制度的合理性。因此，投资集团企业一方面需要完善内部审计，另一方面需要有效披露信息，方便外部监管。此外，还需要建立健全税收风险预警机制，结合行业平均税收风险类型和阀值，企业财税人员应建立自己的税收风险评估指标，及时识别现有税收风险，督促管理人员及时采取防范措施，避免风险进一步扩大。

3.加强企业人员的税务风险意识，从被动风险控制转向主动预防

投资集团企业应加强税务风险意识的培养，普及各级、各部门人员的税务风险知识，明确认识税务风险的客观性和税务风险的不利影响，积极参与和配合财税人员控制税务风险，严格执行各项管理制度和规章制度。在具体实施中，投资集团企业可以将税务管理与绩效管理相结合，将部门、个人绩效与税务管理效率挂钩，进一步提高企业人员参与税务管理的主动性，将风险出现后控制的被动风险控制模式转变为主动预防模式，提高企业税务风险管理效果。

4.组建高素质的税务队伍，推进财务转型

拥有一支完整的税务团队，可以为企业提供高效的税务服务。投资集团企业应加强财税人才培养，明确人员岗位职责，依托企业重点项目的税务规划，不断提高企业创收创效能力。同时，企业还应推进财务转型，将财务管理重点从财务会计转向管理会计，推进产业与金融一体化建设，为投资集团企业的税务管理提供全面、真实、快速的数据支持，确保会计的准确性和税务相关数据的真实性和完整性。

在当前复杂的市场环境下，投资集团企业投融资活动丰富，涉税事项多，不仅为企业提供了许多节税点，也给企业带来了许多税收风险。面对当前企业税收管理问题，投资集团企业还应从税收政策的应用出发，加强税收企业合作，提高企业税收筹划的合理性和合法性；从内部控制和风险控制的角度，提高企业税收管理的执行力；从人员税收风险意识培养和能力提升的角度，营造良好的税收管理环境。通过多层次、多维度的控制，帮助投资集团企业稳步提高税收管理水平。