经济责任审计中常见的问题

经济责任审计中常见的问题

 

（一）贯彻落实有关政策、政策和决策部署

 

一是相关供给侧结构性改革、国有企业改革、简政放权政策落实不到位:如果僵尸企业没有及时关闭，限制国有企业改革的基础不清，部分商业体制改革落实不到位，审批流程增加，工商登记核名权下放不彻底；二是民生实事任务和环保目标任务未按要求完成；三是部分重点项目推进缓慢，增资扩股工作未取得实质性进展；四是部分部门T、公司相关制度不完善，职责履行不到位，存在一些投资项目可行性研究审批不严格、非法办理贷款业务、土地储备管理不当等问题。

 

（二）重大经济决策

 

一是工作规则和讨论规则未建立健全，集体决策研究规定不具体，重大决策监督检查和责任调查制度缺失；二是个别部门和企业决策内容非法，非法使用国有资金购买财务管理，非法向私营企业借款，利用集体决策决定直接承包、零分包，避免投标行为；三是部分决策论证不足，引进项目未按规定程序审核，缺乏有效控制，造成项目暂停造成巨大损失。

 

（三）财政财务收支和政府性债务管理

 

一是存在预算编制执行不到位、预算收入终止不及时、专项资金非法使用、外借财政资金虚报财政收入、财政存量资金未及时处理等问题；二是国有资产管理不合规，大量没收资产未纳入管理，长期股权投资未履行投资者职责，非法租赁和处理国有资产；三是部分部门对融资平台公司负债管控不力、债务高、偿债来源不足、非法担保、非法高息集资等问题；四是个别企业存在风险防控不力、贷款担保人不符合担保条件、信用风险不真实、不符合融资条件的项目信贷等问题。

 

（四）自然资源资产综合利用和生态环境保护

 

一是少数国有土地征收、管理、转让政策实施，存在少量征收、未批准、虚假招标、拍卖、挂牌、闲置土地、未及时复垦临时用地等情况；二是个别非煤矿资源开采不合规，矿山关闭未完成植被恢复；三是部分地区存在水源“三同时”制度、长江河道非法采砂、污水处理厂排放指标不合格、污水处理设施闲置不起作用等问题；四是部分地区建设项目未办理环评验收手续，污染企业环保搬迁进展缓慢，违法占地整改不力。

 

(五)保障民生

 

一是部分地区精准扶贫、小额担保贷款贴息等民生事项造福目标不符合要求，建卡贫困户和农村低收入户安置比例低，山坪塘建设存在质量问题，农村饮用水安全工程水质达标率不达标；二是部分地区存在民生工程推进缓慢、学校改造工程推进缓慢、农村非逾期过渡人员住房安置推进不力、棚户区改造工程滞后等问题。