妥善处理公交集团财务委派制与集中资金管理

妥善处理公交集团财务委派制与集中资金管理的关系

 

1.公交集团资金集中管理不足及原因

 

就当前社会发展的总体形势而言，公交集团面临着复杂的发展趋势，资金集中管理模式尚未得到充分利用，资金限制效率低，公交集团总部与成员企业关系不明确，公交集团管理信息平台不完善，财务数据、资金结算、投融资管理难以实现有效集中，导致公交集团上层决策缺乏准确性和及时性，虽然资金集中管理，但相关制度不完善，资金集中度不高。

 

资金集中管理审批程序过于形式化，公交集团总部难以实现对下属成员企业的有效监管。在这种情况下，公交集团资金集中管理的财务风险较大，资金统一监管有限。各种迹象表明，资金集中管理的不足与公交集团传统的资金管理方式密切相关，资金会计管理技术相对落后，资金集中管理审批制度未形成规范化建设，公交集团审批服务体系不完善。

 

同时，公交集团资本集中管理风险意识不强，相关管理人员没有充分认识到财务风险管理的重要性，资本风险管理预警机制尚未有效建立，资本管理风险定量分析不足，财务人员风险意识薄弱，公交集团总部未将风险管理纳入管理标准，对公交集团的长期发展和资金的有效利用产生了极其不利的影响。

 

2.加强财务委派制度，推动资金集中管理深入发展

 

为促进公交集团的长远发展，提高资本集中管理效率，应结合公交集团自身的实际发展，巩固公交集团资本集中管理基础，制定统一的资本配置标准，加强预算控制，综合衡量资本预算和企业综合经营，制定合理的收支标准和调整标准，分解报告资本收支计划，帮助提高公交集团资本管理效率，促进公交集团通过财务信息了解成员企业资本预算的实施，便于及时采取监控措施，提高资本利用率，降低资本管理风险。公交集团应逐步完善基于信息技术和公交集团实际流程的资本共享服务平台，加强资本资源共享服务，提高公交集团的综合效益。

 

同时，公交集团应积极建立风险预警机制，实施资本集中管理风险和员工绩效考核，加强公交集团财务人员风险意识，完善资本内部监督控制，建立统一规范的监控制度，明确各岗位职责分工，有效提高公交集团资本集中管理的监督水平。

 

由于资本集中管理不适用于任何集团企业，公交集团实施资本集中管理模式，应结合自身发展实际，积极调整经营模式，实施财务分配制度，可实施公交集团成员企业科学财务控制，在遵循财务资源合理分配和统一管理原则的基础上，公交集团总部直接分配财务总监或财务总监，提高集团内部财务集中管理的整体效果。

 

财务分配制度的有效应用在促进公交集团资金集中管理方面发挥着重要作用。通过建立和完善财务制度，加强监督和服务，有助于提高产权转让、资产重组等重大业务活动和风险管理的有效性。在实施财务分配制度的过程中，实行统一工作，明确分配人员在分配单位的身份和定位，使分配人员能够顺利行使其监督职能，提高财务集中管理的有效性和可靠性。在此基础上，实施统一考核。在建立和完善配套分配制度后，分配集团公司负责财务主管的人员和工资，明确财务分配职能的独立性，加强资金集中管理的整体效果，提高公交集团的综合效益。

 

结束语

 

资本集中管理具有一定的特殊性，在市场快速发展的环境下，公交集团应结合自身规模、发展目标和发展战略及时调整资本集中管理模式，妥善处理资本集中管理与财务分配制度的关系，充分发挥资本集中管理的战略意义，提高公交集团资本利用率，加强公交集团财务风险控制，促进公交集团的稳定可持续发展。