信用管理对企业财务管理的意义

一、信用管理对企业财务管理的意义

 

信用管理是指企业为获得他人提供的信用和授予他人信用而开展的管理活动。具体内容包括客户信息的收集和评估、信用额度的授予、信用决策的制定、应收账款的跟踪管理等。以下是优化客户资源、降低企业成本和应收账款管理对企业财务管理的意义。

 

（1）优化客户资源

 

通过企业的信用管理，对合作客户进行比较和筛选。对于“信用”较差的客户，减少信用金额或暂停合作，增加“信用”较好的客户信用金额，深化合作，促进企业销售。保存优缺点，优化客户资源，实现强合作，以良好的绩效能力和可靠的客户作为持久合作伙伴。

 

(二)有利于降低企业管理成本

 

通过企业的信用管理，客户拖欠账款的情况可以逐渐消失，企业的资金可以得到有效的发挥和有序的流动，促进资金的良性循环。此外，通过企业事先的信用调查，可以防止金融欺诈，避免企业资金和货物落入一些皮包公司，使企业上当受骗，遭受不必要的损失，有利于降低企业的管理成本。

 

（3）有利于企业应收账款的管理

 

通过企业的信用管理，在选择客户合作时，企业应收集必要的信息，通过对客户的信用调查确定更好的客户，有利于降低应收账款收集的风险，保护企业的债权。在合作过程中，财务部门对客户的跟踪管理、交易票据的审核、合同履行情况的评估，密切关注可能出现的风险，确保信用期满后及时收回账款。对逾期应收账款的控制和处理，包括委托专业会计公司进行会计审计和诉诸法律，确保企业应收账款的安全回收。应收账款的信用管理有利于企业资金的良性循环，保证企业的正常运行。

 

二、企业财务信用管理存在的问题

 

(一)企业财务信用管理意识淡薄

 

过去，企业经营者坚持收入成本=利润的管理模式。一方面，他们试图增加销售额，另一方面，他们试图采取措施降低成本，并努力最大限度地提高企业的效率。企业经营中没有注意到信用管理问题，客户缺乏信用，导致企业坏账概率增加，会计成本增加，导致企业资本周转困难，利润下降。在与供应商的合作中，一些企业不能有意识地有信用意识，遵守合同，及时支付到期款项，无法获得合作伙伴更大的信誉。为企业的财务经营创造有限的资本空间，增加企业的经营成本。

 

（2）企业财务信用管理制度不完善，内容空洞

 

信用管理作为一个新的内容，企业财务管理部门并不熟悉。企业财务部门注重客户检查交流，讨论应收账款，财务人员甚至没有看到总承包合同，更不用说为客户建立信息档案了。在企业合作的早期阶段，没有进行必要的信用调查，也没有确认客户的信用程度。在与客户合作的过程中，也没有根据客户的履行情况对客户的信用状况进行评估和总结。这导致了不符合协议的情况，无法迅速采取预防措施。

 

（3）应收账款居高不下，危及企业正常经营

 

一些企业经理没有意识到信用管理问题，而是专注于如何扩大市场，如何引进技术更新产品，或者如何提高生产管理水平，向客户提供更好的产品。

 

为了扩大销售，企业销售部门不受限制地给予客户更多的信用销售。当企业支付“信用”时，对方未能履行“承诺”。重点反映在应收账款上，高，导致营运资金紧张，财务成本增加，甚至影响企业的后续经营。一些企业也出现了，客户拖欠多年，或诉诸法律实现债权，最终导致坏账，危及企业的正常经营，甚至破产。企业只注重提高销售业绩，而忽视信用风险，使销售业绩与风险控制不协调，最终无法实现企业价值最大化的经营目标。