监狱财务内部控制管理存在的问题

财务内部控制是保证监狱经济活动正常运行的基石，但整体财务内部控制管理仍存在一些不足和问题，只有深入分析监狱财务内部控制管理问题，有效提高内部控制水平，提高财务人员业务水平，确保监狱正常稳定运行。

 

监狱财务内部控制管理存在问题

 

（1）财务内部控制意识薄弱

 

监狱企业形成较早，许多历史遗留下来的问题和习惯对财务内部控制产生了一定的影响。财务制度不是很完善，管理者对财务知识了解不多，导致上级财务管理人员对财务内部控制意识不强。财务内部控制管理工作是否顺利运行，不仅依靠会计人员的业务管理和年度预算，还要加强对财务业务人员和管理理论知识的学习，有效提高整个财务内部控制管理水平，灵活运用专业知识，严格控制不必要的费用。在实际管理过程中，会计人员无权参与监狱经济活动，对经济业务没有实际的管理和控制能力，无法控制决定的预算外支出，从而影响财务内部控制的管理。

 

（2）内部控制监督机制不健全

 

监狱内部监控机制不完善，没有有针对性、专业的监督审计部门，目前审计工作仍处于相对简单的水平，没有完整统一的标准，岗位职责分工不明确，或职责交叉，部门人员不足，直接影响部门职能，导致监督效果不理想。

 

（3）重大项目管理不完善，成本失控

 

在更新设备和固定资产时，缺乏科学的成本管理手段，控制疏忽，投资巨大，控制标准未完全覆盖。各部门成本分配不均，执行力度不够，无法协调经济资源配置与各部门的关系。

 

（四）预算管理制度不完善

 

目前，监狱预算管理不涵盖整个运行过程，目标和方向不明确，没有完全突出重点、合理安排、整体规划的要求。在实际操作中，预算在财务管理中没有发挥积极作用，没有形成有效的运行机制。