企业要建立健全税收风险控制体系

企业税务管理的应对措施

在国家和地方税收合并的背景下，企业虽然降低了税收成本，提高了税收效率，但可能存在更高的税收风险。要做好税收管理，提高税收管理水平，满足国家和地方税收合并的要求。

（1）加强涉税风险管理

企业未依法纳税或者未充分享受税收优惠政策，将损害企业的经济和声誉。在国家和地方税收合并的背景下，信息税收征管制度加强了监管。企业必须提高税收风险意识，做好税收风险管理，规范企业的税收行为。因此，企业要建立健全税收风险控制体系，做好风险信息的收集、识别和评估，提出税收管理应对方案，防止内外税收风险的发生。涉税风险管理应纳入内控体系建设，做到预见、针对、全面。预见性是指以依法纳税为基本原则，对所有涉及纳税风险和成本的环节进行监督，决策部门和业务部门承担风险责任；针对性是指风险评估确定的风险点的风险控制；全方位是指税务管理与其他部门无缝衔接，全方位、全员、全过程实现税务管理。在企业内部控制体系建设中，要明确税务管理的权责，完善配套的监督激励机制和信息沟通机制，使管理规范化、制度化，有效提高税务风险因素，降低企业税务风险水平。

（二）纳税筹划方案合法调整

合并前，国家税和地方税有两套标准。合并后，税务机关执法口径统一。企业要维护合法权益，首先要与税务机关沟通，充分利用合并后的政策变化，及时调整和完善税务管理，维护合法权益。在此基础上，要结合内外部因素，根据税收政策调整税收筹划方案，在遵守税收法律制度的前提下，保护企业利益，合理合法避税，充分享受税收优惠，实现税收效益。既降低了企业的税收风险，又建立了和谐的税收征收关系，实现了企业与国家的双赢局面。国家税收对人民和人民征收。税收优惠的形式多种多样，减免税收优惠对企业发展具有积极意义。企业要充分利用各种税收优惠政策，争取税收优惠政策的支持。例如，特殊行业的企业应申请行业税收优惠。

（三）提高涉税业务人员的业务水平

企业税务管理水平的提高取决于税务相关业务人员业务水平的提高。财税人员应熟悉会计和税务政策，了解整个业务链，确保会计处理和税务申报工作的顺利进行。税务相关业务人员应具有良好的沟通能力，并与企业业务部门、合同部门等部门和税务机关进行沟通。因此，企业应做好人才引进和培训，选拔和吸收优秀税务人才，实施税务人才培训计划，全面提高企业税务相关业务人员的业务质量水平。

（四）加强税务管理信息化建设

国地税合并前，“互联网+税务”该模式将税务工作与互联网平台相结合，使企业有更多的纳税空间。然而，受国家和地方税收征管标准不一致的影响，该模式受到了很大的限制。国家和地方税收合并后，解决了信息交流有限的问题，“互联网+税务”有更大的发挥空间。企业需要加快税务管理信息化建设步伐，将会计系统与税务征管网络紧密联系起来，及时获取税务会计信息，调整纳税方案，在合法合规的前提下有利于企业的决策，提高税务管理效率，创造税务管理效益。

综上所述，新的国家和地方税收合并政策实现了税务机关的统一、资源的交流和联系，对社会经济的发展具有积极意义。对于企业来说，国家和地方税收合并提供了更方便的税收处理流程，更公平的执法环境，降低了企业的税收成本，提高了企业税收管理的效率，但也增加了税收管理的风险。企业应高度重视税收管理，将税收风险管理纳入内部控制体系建设，普及税收政策新知识，形成税收风险文化氛围，提供税务人员业务能力水平，科学调整税收规划计划，提高税收管理信息化水平，加强与税务机关的互联，降低国家和地方税收合并可能存在的税收风险，确保企业的可持续健康发展。