企业税务管理优化策略

一、企业税务管理中存在的问题

（1）与税收有关的法律意识薄弱

只要企业经营产生利润，就必须纳税，这是税法明确规定的。然而，许多企业存在偷税漏税、骗税、欠税的行为。他们认为少交税、迟交税不大，所以他们可以找出来弥补。这些想法都是法律意识淡薄的表现，在各种规模的企业中都有企业在实践。虽然国家不断让企业受益，但仍有企业在走边球，只是为了赢得一些小利润。然而，这些暂时的利益只能是当下的甜头，并不能使企业获得长期和可持续的利益。而且，法律禁止的这些行为不仅是对法律的蔑视，更是犯罪，损害企业形象，影响企业发展。

（2）缺乏税收筹划观念

在实际的税务管理工作中，许多企业的税务管理人员缺乏税务筹划的概念。没有税收筹划，企业将无法减免相应的税收，也可能支付更多不应该支付的税收，从而增加企业的税收负担。从这个层面来看，这种税收管理工作是失败的。

(3)税务管理人员的责任没有落实到位

大多数企业都制定了税收管理制度，但仍有许多企业没有做好税收管理工作。这是因为这些企业没有制定一个与税收管理制度相匹配的责任制。没有相应的责任制，就会出现责任不明确的情况，相应的员工对自己的工作责任一无所知，如何做好工作。没有相应的责任制，就没有问责的地方。当税务管理工作出现问题，找不到负责人时，税务管理工作就会变得非常被动，最终不利于企业的健康发展。

二、企业税务管理优化策略

（一）增强纳税法律意识，依法纳税

企业要守法经营，这是企业成功的途径。企业及其工作人员要自觉遵守法律法规，严格按照法律法规办事，不偷税漏税，不骗税，形成自觉依法纳税的良好氛围，努力成为守法企业。

（二）企业应当配备专业的税务管理人员，规范其责任

企业的税务管理与企业的经营效率和企业的未来发展有关。因此，企业必须重视税务管理，配备专业的税务管理人员，规范职工的责任。专业的税务管理人员不仅可以为企业制定合理的税务管理措施，开展税务筹划理念等一系列工作，而且知道如何在法律范围内合理避税，研究和利用国家税收优惠政策，为企业争取更多的利润。

（3）完善企业税务管理机制

企业除配备专业税务管理人员外，还应完善税务管理机制，设立专门的税务管理机构。除日常税务管理外，还应及时关注和分析国家税收政策，为企业制定科学的税务管理计划提供参考。