企业应收账款保理程序

企业应收账款保理程序

 

1、选择保理的类型

 

在实施应收账款保理业务的过程中，对于企业来说，首先要根据自身的经营情况、融资能力和承担风险的能力，选择不同的保理业务，将应收账款交给保理商进行管理。无追索权保理适合企业不太了解买方信誉或面对信誉差的客户。但保理商也会对保理业务的风险收取保理费，因此企业应充分考虑成本和收益；相反，有追索权保理的风险转移对企业来说并不明显，但成本相对较低。

 

融资保理更适合有资本需求的企业。为确保企业资金充足供应，满足投资需求，应收账款实行融资保理，可提前获得现金，正常投资生产。当然，企业使用保理需要付出一定的代价，企业需要权衡风险和收入，以匹配风险和收入。相应的非融资保理只提供信用调查、销售清算、会计管理等非融资服务，不提前融资。在选择这两种保理业务时，主要考虑企业的融资能力。

 

2、签订合适的保理合同

 

选择保理业务类型后，如何签订保理合同，使企业在委托应收账款管理和应收账款融资方面得到应有的保障。

 

首先要选择熟悉企业情况、与企业资金关系密切、全力为企业提供服务的保理商。

 

其次，应明确应收账款保理合同的内容。债权应当可转让，企业应当确定应收账款可以转让，否则即使签订合同，也难以执行，对企业不利。为确保保理业务能够在买方拒绝付款时收回账款，企业和保理人必须在合同中注明应收账款的支付方式和期限。

 

三是寻求应收账款保理合同的公平性，更好地保障当事人的权利。公证人可以为保理人与买卖双方签订保理合同提供法律咨询，规范保理业务。

 

最后，签订合同，转让应收账款的债权。企业开具发票后，将发票复印件交给保理人。在规定程序批准的保理业务信用额度内，保理人根据发票金额按事先约定的比例向企业提供应收账款融资服务，负责催收账款，并提供销售账户管理。买方付款后，保理人向企业支付剩余款项。此时，企业可以放心地将应收账款交给保理人管理，减少销售人员的后顾之忧，使销售部门能够集中精力做好销售和服务工作。