财务结算中心的职能

财务结算中心的职能

 

很多人经常把财务结算中心和企业的财务公司混为一谈。虽然两者都有助于企业资金的统筹管理，充分振兴闲置资金，降低成本，为企业创造价值最大化，但两者有本质区别:金融公司是独立法人，而结算中心是企业内部的资金管理机构，没有任何法人效应。因此，不同的性质决定了结算中心具有不同于金融公司的独特功能。

 

1．账户管理职能

 

集团下属公司银行账户纳入结算中心管理范围，由结算中心管理，内部结算账户在结算中心开立，结算业务通过内部账户进行。结算中心通过与银行合作，建立企业银行终端，利用企业结算系统，使公司总部通过终端随时查询各分支机构账户资金余额，全面及时掌握公司整体资金状况，同时根据公司资金预算和计划，使需要调度的资金瞬间到达，解决资金调度中存在的时间和地区差异。实现对公司内部各类账户资金的全面监控，及时调度资金。

 

2．结算职能

 

结算中心为公司开立结算账户，将分散在各银行的账户统一集中管理，结算中心成为真正的资本枢纽。通过结算中心，可以很好地实现企业内部单位没有“三角债务”，公平反映各内部单位的实际经营业绩，真正反映各分公司的资产负债，更有利于企业的整体管理。

 

3．监督职能

 

作为企业资金管理的内部监控机制之一，各企业的资金收付由财务结算中心办理。结算中心应严格审查各企业进出资金的合法性、合理性和有效性。资金的流向和使用范围应完全符合合同和企业内部规章制度的资金，通过结算中心掌握和控制下属公司的经济行为。因此，在结算中心，各下属企业的资金运作完全在集团的监督控制之下。

 

4．反映职能

 

财务结算中心可以为企业领导的业务决策提供良好的信息依据，因为它收集了集团企业各下属公司的账户。结算中心可以通过掌握资本运动来掌握企业的内部业务，将业务运动的信息转化为资本运动的信息，为高层领导的决策提供良好的依据。

 

5．融资职能

 

融资业务由结算中心向各金融机构统一开展。集团下属公司根据资金情况向结算中心申请内部贷款和还款。其内部融资金额由结算中心在年初根据集团及其预算情况确定。结算中心作为对外筹集资金的渠道，使下属公司不再单独与银行发生信贷关系，而是作为账户集中银行。这样，整个企业的信誉度比分散的单一企业大大提高，从银行获得成本相对较低的融资更容易。更重要的是，企业可以根据整体收支情况考虑企业的信贷计划，避免信贷盲目性，提高内部闲置资金的使用效率。