完善财务信息化内部控制

完善财务信息化内部控制

 

所谓内部控制，是指单位与各组织在经济活动中建立的业务组织模式和职责分工制度。内部控制的最终目的是提高效率。

 

1.财务信息资源控制

 

实施财务信息化最根本的目的是实现总公司对分公司和分公司的全面有效控制，实现信息的真实性、可靠性和信息共享。首先，企业必须加强用户管理、权限设置和系统基本参数，限制运营商和下属公司的运营权限，加强内部监控。其次，对于直接操作人员，每次操作必须建立单独完整的日志记录，财务人员的责任感对控制财务信息资源也非常重要。

 

2.信息系统的开发与建设

 

系统的开发似乎更像是一种预防措施，这是由于互联网的潜在危险。（1）在金融体系建立之初，应根据自身情况进行综合研究。（2）在研发过程中，内部审计和管理者应参与系统的开发。（3）在检测运行过程中，加强监督管理，严格按照现行标准工作。（4）准备传统系统向新系统转换时，做好各种准备，提前制定预期事故的应对策略。

 

3.提高工作人员素质

 

无论系统有多先进，都需要人工操作和管理。因此，除了硬件条件外，管理者是否能认真安全地操作系统、会计人员的职业道德、对工作的责任感等都可能成为影响财务信息系统安全的关键因素。因此，作为公司，在选择实际财务人员时，首先要注意人员的职业道德、安全意识和业务能力，实施合理可行的奖惩措施，定期修改密码，与员工共同创造零内部竞争环境，通过完善的内部控制体系，最大限度地发挥会计人员的价值，实现内部控制的目的。

 

4.加强内部审计

 

从系统开发到日常控制的不同阶段，内部审计也是保证企业内部控制制度能否有效实施的重要手段之一。因此，内部审计人员在内部控制中起着决定性的作用；因此，在系统开发阶段，内部审计人员有必要参与开发，充分指出开发过程中暴露出来的不足，提出自己的纠正意见。在运行阶段，检查系统是否实施，检查系统程序是否准确。

 

5.控制计算机病毒

 

上述对于任何依赖互联网的系统或平台来说，计算机都是一个不容忽视的问题。因此，病毒控制是企业内部控制的一个非常重要的方面。可采取以下措施：（1）选择适合服务器的正规专业杀毒软件对病毒进行跟踪和监控；（2）财务软件可以通过捆绑和链接第三方反病毒软件来增强对计算机病毒的抵抗力（3）对外部数据进行全面的病毒检查（4）在服务器上选择类似的硬件，如防病毒卡或芯片，可以有效地抵抗病毒的入侵（5）及时升级系统的杀毒软件和防病毒产品（6）禁止使用游戏软件。

 

结语

 

当前的金融信息化给公司的内部控制带来了新的挑战，但我们应该更加关注它不可替代的贡献，促进内部控制的优化和发展；随着互联网的不断发展，金融信息的内部控制不会一步一步地进行，随时接受新的挑战，建立与时俱进的制度，可以更充分地提高工作效率和效果。