Excel在财务分析中的主要应用例子

Excel在财务分析中的主要应用例子

 

(1)函数的应用

 

Excel函数共有11类，包括数据库函数、日期和时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、搜索和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数和用户定制函数。财务分析中常用的函数主要包括：

 

1、查找匹配函数

 

搜索和匹配函数的应用非常广泛，其中VLOKUP和LOOKUP函数在实际工作中，由于金融信息系统中标准报表信息字段有限，需要提取不同数据表中的数据进行合并，以其高效的计算速度被用户应用于大量的实际工作，实现表与表之间的有效关系。

 

2、统计类函数

 

统计函数是Excel中使用频率最高的工作表函数之一。从简单的计数与求和到多区域、多条件下的计数、求和、平均值，这些函数总能解决大量的计算问题。其中，COUNTIF和COUNTIFS函数主要用于统计指定条件下的数据个数，判断符合指定条件的记录是否存在于数据表中；SUMIF和SUMIFS不仅可以统计工作表中的区域，还可以统计多个工作表中的区域。

 

3、财务函数

 

Excel财务函数分为投资评估计算、折旧计算、债券相关计算等，投资评估可计算复利条件下的投资现值，或年金现值、等额支付，可计算固定资产投资的动态回收期，为项目或固定资产投资的决算提供辅助支持。

 

除上述简单例子外，Excel函数功能还支持多个函数的组合使用，以达到统计分析的目的。

 

(2)图表的应用

 

Excel包括11种图表类型，包括柱形图、折线图、饼图、条形图和面积图。图表通常描述不同时期数据的变化，或不同类别数据之间的差异，或相应的数据比例，可以反映一定的变化趋势和不同因素之间的相互影响，使财务信息系统中的数据能够快速直观地反映出来。

 

（3）数据分析的应用

 

通过Excel的标准排序、筛选等功能，对符合条件的数据进行整理分析。

 

通过数据透视表对数据进行分析。数据透视表有机地结合了数据排序、筛选、分类汇总等数据分析的优点，方便调整分类汇总方式，灵活展示各种不同方式的数据特征；该工具是最常用、最完整的Excel数据分析工具之一，是财务信息系统数据最快的“报表”生成工具，从大量系统标准报表的数据中寻找联系，将复杂的数据转化为有价值的信息进行研究和决策。

 

通过对以往研究的分析和总结，介绍了Excel的实用性和易用性，充分体现了其对现有财务信息系统的辅助功能。财务人员要加强Excel的学习，挖掘其在财务分析中的应用，提高会计信息分析处理能力，结合国内外会计理论研究的前沿，注重总结，提高理论水平，为财务数据挖掘提供更有益的思考。