小企业税务管理的重要性

在我国企业体系中，由于自身实力有限，小企业在发展管理中仍存在诸多问题，其中税收管理是一个方面。一些小企业对税收管理重视不够，没有有效的管理方法，因此研究小企业税收管理具有重要的现实指导意义。

一、小企业税务管理理论概述

（1）小企业的概念意义

小企业是我国企业规模分类之一，与中大企业有很大不同。小企业按从业人员和营业收入划分。各行业最高从业人员不足100人，营业收入不足1000万元。是小企业。详见工业和信息化部联合企业（2011）300号文件。

(二)税务管理理念

税收管理是企业税收管理的方法之一。目前，企业税收管理是企业根据税收管理法及其有关规定开展自我控制和监督的管理活动，是企业税收活动的重要组成部分。

二是企业税务管理存在的问题

(一)税务管理重视不够

在小企业的财务管理中，企业注重成本核算和资金运作。财务管理人员没有意识到企业税务管理的重要性，基本上不把税务管理作为日常管理内容，甚至不考虑税务风险。由于市场竞争激烈，小企业的经营目标是实现利润最大化。因此，在这种思维指导下，企业更倾向于市场人员和业务人员带来的直接收入，看不到通过防范税收风险为企业未来创造利润奠定坚实基础的重要作用。

(二)税务处理方法问题

小企业的税务处理方法简单简单。许多小企业财务人员通过账户、凭证和发票进行简单的税务处理和申报，不能及时了解有效的税务管理方法，不正视企业的税务义务，认为每月按时或零申报税费，或税务机关不上门检查不会有税务风险。因此，我们会尽力逃税，当企业发生税收和利益冲突时，企业财务人员往往盲目避税。

（3）内部控制体系不健全

一般来说，小企业的财务岗位只设置会计和出纳，基本上将财务管理、税务管理和会计与会计权责划分不够明确，缺乏相对完善的财务管理和会计制度，导致财务会计数据的完整性和真实性不能保证，财务报表扭曲，会计信息价值严重下降。信息价值严重下降。甚至中小企业的财务岗位都是徒劳的，岗位权责划分也不明确。甚至有些企业的财务人员也是其他岗位。除了忙于日常工作，他们几乎没有多余的时间去思考和研究企业税务管理的相关问题，也没有发挥应有的作用。即使有税务管理制度，也只是对自身业务情况的简单规定，只是简单的税务操作，有效的税务管理是不可能的。

(四)财务人员自身专业素质不合格

由于小企业投资者不重视财务人员，认为财务人员的工作不重要，只是一般会计、纳税申报等流水线工作，所以不会高薪聘请专业财务人员，低薪工作机会只会吸引没有相关工作经验的财务人员，这些人员没有经过多次专业培训，企业内部没有相关的财务和税务管理培训，所以小企业财务人员在工作中不断探索和积累经验，等到一定程度的熟练程度，可能转向其他中小企业，小企业招聘低薪财务人员，持续恶性循环。在这种管理模式下，小企业的财务管理状态广泛混乱，不利于企业未来的发展。