降低税收风险是降低成本的重要因素之一

加强民营企业税收管理建议

（1）开展税务宣传培训等相关活动，增强企业税务管理意识

降低税收风险是降低税收成本的重要因素之一。盲目以降低成本为前提的税收理念必然会造成更大的税收风险，两者相辅相成。民营企业要加强税收管理意识，提前做好税收预计、规划等税收管理工作，将税收风险控制在合理范围内；同时，要提高企业各职能部门的税收管理意识，在企业开展税收政策宣传，定期组织相关内部控制和税收培训，将税收管理作为企业管理的考核目标，使全体员工参与其中，突出税收管理在企业中的重要性，逐步提高企业的税收管理意识。

（2）完善内部控制监督机制，科学建立民营企业税务管理制度

现代民营企业应建立健全内部控制监督机制，重点监控容易造成税收风险的环节，如采购、销售、财务等重要部门和岗位建立内部约束制度，避免一人多职造成的内部控制风险；除建立上述基本内部控制制度外，根据民营企业的特点，充分利用数据信息技术共享财务和业务信息，科学建立税务管理制度，尽可能将采购、销售、费用、收付款等业务环节的信息与财务相结合，如上述不合规发票的记录，在信息化下的税务管理体系中无法识别，将大大降低财务人员的审计压力，建立开放、科学的内部控制监控机制，对民营企业税务管理体系的建设具有重要意义。

（三）财务部门应与各职能部门建立有效的沟通渠道

为适应激烈的市场竞争，财务部门应根据企业的业务特点，加强与其他职能部门的密切合作，总结税收要点，制定一套或多套有效的税收筹划方案，供其他职能部门参考；积极组织或参加业务会议，指导财务税务问题，严格规范采购、销售合同支付方式、发票类型等基本税务管理问题；对混合销售、兼营、如何享受各种税收优惠政策等专业税收筹划问题，采用合同预审机制，使财务部门参与业务，充分利用税收筹划手段控制可能存在的税收风险。

（四）提高财务人员的专业水平和专业素质

民营企业财务人员如何在严谨的税务管理和灵活的业务行为中做好税务管理工作，将财税相关的专业知识与企业管理模式相结合，对财务人员提出了挑战，这就要求民营企业财务人员不断学习专业知识，提高专业素质，从而提高税务管理水平。首先，我们可以通过参加各种财税培训、互联网等媒体，学习最新的财税政策，获得各种证书，提高自己的专业水平；其次，企业还要对会计人员进行考核，对考核指标的落实负责，定期聘请内外审计机构对会计人员进行监督，避免因民营企业的灵活性而淡化会计人员的责任感。

在日益激烈的市场竞争中，税务管理在民营企业的生存和健康发展中发挥着重要作用。企业将税务管理手段融入原有的内部控制和财务管理，可以更有效地抵御业务风险，增强企业的信用和竞争力。但企业需要完善内部控制监督机制，促进业务财务信息一体化建设，为会计人员提供更多的培训机会。只有企业在各方面给予支持，才能保证税务管理在民营企业经营发展过程中发挥应有的价值。