合理优化企业集团税务筹划管理方法

一是合理优化企业集团税务筹划管理

（1）集团业务多元化，税收管理差异化。由于集团企业众多，企业之间负责的产品不同，每个企业为集团创造的收入也不同，创造的收入所需的税率也不同。集团不能通过整体收入来判断整个集团的收入。针对集团业务的多元化，集团需要改变各企业之间的税收管理政策，实现企业之间的税收平衡。在企业的实际税收过程中，在集团准备建立新企业时，也可以对新企业实施一些税收管理政策，这也有助于新企业的发展。（2）关注商业环境，调整商业模式。随着商业环境的日益更新，为了支持和促进电子商务的健康发展，电子商务企业已成为国家的重点项目。为了促进商业模式的创新，税收政策也发生了深远的变化，影响了跨境外贸业务和物流成本。国家高度重视这一点，在多个城市设立了综合试验区，并制定了多项政策标准，包括批准出口货物申报程序、征收方式和标准，并给予优惠政策。如果集团有条件开发电子商务项目，可以比较当前的业务流程和收入成本，结合国家税收政策计算对集团税收的潜在影响。配合集团战略规划，及时调整业务模式，在同行业竞争中发挥优势；通过税收优势降低物流和仓储成本，提高企业盈利能力。(三)企业“走出去”依靠税收优势地区。为了更好地发展企业的经济，企业的经济发展不再局限于本地区。随着集团企业的整体战略，企业正在趋于多地区、全球化发展。因此，需要进一步扩大税收工作，优化跨国、跨地区税收工作，采用正确的组织形式和合理的商业模式，使企业在符合国家政策的前提下，结合地方税收优惠政策，为集团经营业务制定最优税收筹划。（4）利用新的国家税收政策推进具体项目。企业可以研究各种国家政策，列出可以减税的部分，合理减税，使企业无需承担不必要的税收。如果企业的部分条件符合国家减税政策，企业可以通过内外部方式为企业自身创造有利条件，及时开发项目，同时比较国家政策，达到减税的目的，为企业合理避税。

二是制定企业集团税务筹划管理方法

（1）重视企业集团的税务筹划管理。根据集团税务筹划要求，境外平台按离岸平台运营要求进行税负筹划。定期与审计所召开专题会议，不断完善业务信息和财务信息，随时沟通解释公司的发展和经营情况。根据公司管理制度，在收入和利润稳定的情况下，保证期货比例无单边头寸，收入成本比例，转移定价符合市场价值，在内部控制风险合法合规的控制下，两年内为公司节省税收成本1173万元。因此，集团企业的税收筹划和管理需要综合考虑战略规划，结合业务运作，从上到下各部门的合作与沟通，强调管理意识的完整性、全面性和合规性。（2）企业集团税务筹划提前规划，有序推进。在企业集团的税筹划中，熟悉和研究国家税收法律法规，及时更新税收政策，根据企业经营情况制定合适的税收筹划计划，合法有序实施。大宗贸易商品是国内税收的重点行业。多年来，税收负担率和风险调查发生较多。定期与管理人员沟通，参加税务局系统培训和税务宣传讲座，提高税务风险意识，了解合法合规的税务流程。2017-2019年，试行多项税务管理政策，使公司税务评级从C级提高到A级。如果企业管理层非常重视企业集团的税务筹划和管理，就会在内部传达这一理念，影响公司各部门。（3）加强税务筹划人员的专业知识培训。企业税务筹划人员要做好企业税收统筹工作，需要充分了解国家税收相关法律法规，最大限度地发挥企业税收统筹利益。根据国家法律法规的更新，企业可以不定期组织税务统筹人员进行统一学习，定期讲解国家相关法律，奖励学习良好的税务统筹人员，并给予内部培训展示的机会，让更多相关人员进行更深入的交流学习。此外，学习国家税收协调的法律法规还远远不够。在实际协调过程中，正确使用国家法律法规，确保企业按照国家税收政策合理纳税，实现企业对国家规定的响应。（四）企业集团税务筹划管理中的其他措施。大量员工对公司的归属感很低，跳槽的概率很高，对国有企业的认同感比私营企业强，导致员工流动性强，工作效率低。我们还可以为员工购买医疗保险，通过提高工资和晋升来激励员工，实现员工在公司工作的高幸福感、强烈的归属感和高效率，为公司创造更多的收入，增加企业的收入。及时与税务部门沟通可以避免企业因内部沟通延迟或遗漏而无法经营税收优惠，影响企业税收筹划计划的全面实施。保持企业内部与税务部门的联系，有利于企业税务总体规划的顺利实施，确保财务管理部门工作的持续进行，有利于企业的整体顺利发展。